Fundacja rodzinna to narzędzie, które coraz częściej wykorzystywane jest nie tylko do planowania sukcesji, ale również do efektywnego zarządzania majątkiem. Aby jednak w pełni skorzystać z przewidzianych zwolnień podatkowych, niezbędne jest precyzyjne przestrzeganie zasad określonych w ustawie – w tym katalogu dozwolonych rodzajów działalności.

W artykule opublikowanym w Rzeczpospolitej Piotr Aleksiejuk i Paweł Żujewski analizują, jakie formy inwestowania są dopuszczalne dla fundacji rodzinnych i w jakich przypadkach można zachować zwolnienie z CIT. Omawiają m.in.:

  • inwestowanie w papiery wartościowe, instrumenty pochodne oraz ETF-y,
  • możliwość lokowania środków w kryptowaluty,
  • udzielanie pożyczek i nabywanie obligacji korporacyjnych,
  • ryzyka związane z tzw. ukrytymi zyskami.

Publikacja pokazuje, że nawet w ramach ustawowych ograniczeń fundacja rodzinna może prowadzić zdywersyfikowaną działalność inwestycyjną – pod warunkiem właściwej interpretacji przepisów i ostrożnego planowania.

Zachęcamy do lektury pełnego artykułu w serwisie Rzeczpospolita: LINK